Nie. PPK nie działa jak konto oszczędnościowe, z którego można swobodnie pobierać pieniądze co miesiąc. Przed ukończeniem 60. roku życia możesz złożyć dyspozycję zwrotu, ale będzie to jednorazowe wycofanie wszystkich środków z danego rachunku PPK, a nie regularna wypłata części oszczędności. Comiesięczne raty są dostępne na zasadach przewidzianych dla wypłaty po 60. roku życia.
Zwrot przed 60. rokiem życia a wypłata po 60. roku życia
W przepisach PPK znaczenie ma rozróżnienie dwóch pojęć. Zwrot oznacza wycofanie pieniędzy przed ukończeniem 60 lat. Można go dokonać w dowolnym momencie, ale nie częściowo – z wybranego rachunku PPK trzeba wycofać wszystkie zgromadzone środki. Jeśli masz kilka rachunków, możesz zdecydować, z którego z nich chcesz dokonać zwrotu.
Wypłata po ukończeniu 60. roku życia może natomiast zostać rozłożona na raty. Najkorzystniejszy wariant zakłada wypłatę 25% środków jednorazowo, a pozostałych 75% w co najmniej 120 miesięcznych ratach. Przy spełnieniu tego warunku nie pobiera się podatku od zysków kapitałowych.
| Cecha | Zwrot przed 60. rokiem życia | Wypłata po 60. roku życia |
|---|---|---|
| Wiek uczestnika | Przed ukończeniem 60 lat | Po ukończeniu 60 lat |
| Wypłata w ratach | Nie. Zwrot z danego rachunku obejmuje całość środków | Tak, co najmniej 120 miesięcznych rat w wariancie bez podatku od zysków kapitałowych |
| Podatek Belki | 19% od zysków kapitałowych objętych zwrotem | Brak przy wypłacie 25% jednorazowo i 75% w minimum 120 ratach |
| Dopłaty państwa | Środki z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych nie są wypłacane uczestnikowi | Uczestnik zachowuje środki zgromadzone zgodnie z zasadami wypłaty |
| Wpłaty pracodawcy | 30% części pochodzącej z wpłat pracodawcy trafia do ZUS, a uczestnik otrzymuje pozostałą część | Brak tego potrącenia |
Zwrot nie oznacza automatycznej rezygnacji z dalszego oszczędzania. Jeżeli nie złożysz pracodawcy osobnej deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat, na rachunek nadal mogą wpływać nowe wpłaty pracownika i pracodawcy.
Jakie potrącenia wiążą się ze zwrotem?
Wcześniejsze wycofanie pieniędzy daje dostęp do oszczędności, ale zwykle zmniejsza kwotę, która trafi na konto bankowe. Przy zwrocie przed 60. rokiem życia:
- 19% podatku Belki jest pobierane od zysków kapitałowych przypadających na zwracane środki.
- 30% środków pochodzących z wpłat pracodawcy nie trafia do uczestnika, lecz jest przekazywane do ZUS i ewidencjonowane jako składka emerytalna.
- Dopłaty państwa, w tym wpłata powitalna i dopłaty roczne, są wyłączane ze zwrotu.
- Nie można wskazać tylko części pieniędzy z danego rachunku i ustawić stałej comiesięcznej kwoty.
Oznacza to, że zwrot może być przydatny w nagłej potrzebie finansowej, ale nie jest rozwiązaniem do budowania regularnego dochodu przed emeryturą.
Kiedy można wypłacić środki wcześniej bez standardowych potrąceń?
Przepisy przewidują dwa ważne wyjątki. Nie są to jednak comiesięczne wypłaty, lecz jednorazowe wykorzystanie pieniędzy w określonym celu:
- Poważna choroba uczestnika PPK, jego małżonka lub dziecka pozwala wypłacić do 25% środków bez obowiązku ich zwrotu. Potrzebne jest potwierdzenie sytuacji wymaganymi dokumentami.
- Wkład własny przy kredycie hipotecznym może zostać sfinansowany kwotą do 100% środków, jeśli uczestnik nie ukończył 45 lat. Pieniądze trzeba zwrócić, a spłata powinna nastąpić w terminie określonym przepisami, maksymalnie w ciągu 15 lat.
Ważne: zarówno wypłata z powodu poważnej choroby, jak i środki na wkład własny mają określone warunki. Nie można traktować tych wyjątków jako sposobu na stałe, comiesięczne pobieranie pieniędzy z PPK.
Jak ustawić wypłatę w ratach po 60. roku życia?
Jeżeli ukończyłeś 60 lat, dyspozycję dotyczącą wypłaty składasz w instytucji finansowej prowadzącej rachunek PPK, a nie u pracodawcy. Procedura zwykle obejmuje następujące kroki:
- Ustal, która instytucja finansowa prowadzi Twój rachunek PPK.
- Zaloguj się do serwisu tej instytucji albo skontaktuj się z jej obsługą.
- Złóż dyspozycję wypłaty po 60. roku życia i wybierz wariant ratalny.
- Wskaż liczbę rat, pamiętając, że dla zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych potrzebne jest co najmniej 120 rat.
- Podaj rachunek bankowy i zatwierdź wniosek zgodnie z procedurą instytucji.
Nie musisz ograniczać wypłaty ratalnej do dokładnie 120 miesięcy. Możesz rozłożyć środki na większą liczbę rat, jeśli taki wariant oferuje instytucja finansowa. Możliwe jest także świadczenie małżeńskie, gdy oboje małżonkowie ukończyli 60 lat i spełniają warunki dotyczące rachunków PPK w tej samej instytucji.
Jeśli zależy Ci na comiesięcznym otrzymywaniu pieniędzy z PPK bez standardowych potrąceń, właściwą drogą jest wypłata po ukończeniu 60. roku życia w co najmniej 120 ratach. Przed tym wiekiem pieniądze można odzyskać, ale zwrot ma charakter jednorazowy i zwykle oznacza utratę części korzyści programu.
Artykuł nie stanowi porady finansowej. Przed złożeniem dyspozycji sprawdź aktualne zasady w instytucji finansowej prowadzącej Twój rachunek PPK.
