Nie, wpłat na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) nie można odliczyć od podatku dochodowego. Taka ulga w PIT dotyczy wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), a nie IKE. Oba produkty służą długoterminowemu oszczędzaniu, ale zapewniają korzyść podatkową na innym etapie.
IKE a IKZE – czym różnią się podatkowo?
Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu albo przychodu w zeznaniu rocznym, w granicach limitu obowiązującego w danym roku. Odliczenia dokonuje się między innymi za pomocą załącznika PIT/O. IKE nie daje takiej możliwości.
Korzyść z IKE pojawia się przy wypłacie. Po ukończeniu 60 lat, a w określonych przypadkach po ukończeniu 55 lat i uzyskaniu uprawnień emerytalnych, można wypłacić środki bez 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, czyli podatku Belki. Trzeba przy tym spełnić ustawowe warunki dotyczące historii wpłat.
| Cecha | IKE | IKZE |
|---|---|---|
| Ulga w PIT przy wpłacie | Brak odliczenia wpłat | Wpłaty można odliczyć od dochodu albo przychodu w zeznaniu rocznym |
| Podatek przy standardowej wypłacie | Brak podatku Belki po spełnieniu warunków ustawowych | 10% zryczałtowanego podatku od wypłacanej kwoty |
| Limit wpłat w 2025 roku | 26 019 zł | 10 407,60 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność 15 611,40 zł |
Dlaczego IKE jest korzystne mimo braku ulgi w PIT?
Brak bieżącego odliczenia nie oznacza, że IKE nie daje preferencji podatkowej. Konto przesuwa korzyść na moment wypłaty, dzięki czemu przy spełnieniu warunków ustawowych zyski kapitałowe nie są pomniejszane o podatek Belki.
Najważniejsze zalety IKE to:
- Zwolnienie z podatku Belki przy wypłacie po spełnieniu warunków dotyczących wieku i wpłat.
- Możliwość wypłaty zgromadzonych środków jednorazowo albo w ratach.
- Dziedziczenie środków, które co do zasady nie podlega podatkowi od spadków i darowizn.
- Możliwość posiadania IKE i IKZE jednocześnie, ponieważ są to odrębne produkty.
Najprościej ująć różnicę tak: IKZE daje ulgę podatkową przy wpłacie, a IKE zapewnia zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy spełnieniu warunków wypłaty. Dlatego posiadanie IKE nie wyklucza korzystania z IKZE, jeśli zależy Ci zarówno na bieżącym odliczeniu w PIT, jak i na preferencji podatkowej w przyszłości.
Artykuł nie stanowi porady inwestycyjnej lub finansowej.
